Даноци

Секоја година даночната управа со писмо ве известува дека треба да ја пополните даночната пријава. Даночната пријава одредува колку данок на доход и имот треба да платите. 

Подготовка на документи

Добрата подготовка го олеснува пополнувањето на даночната пријава. Препорачливо е да се соберат и да се подготват потребните документи во текот на годината. Ова вклучува:

За пријавување приходи и имот:

• Извод(и) за плата (за вработени)
• Сметководство (за самовработени лица)
• Документи за пензии (за пензионери и сл.)
• Изводи од банка или пошта
• Доказ за хартиите од вредност

За одбитоците:

• Доказ за придонеси во столб 3а (доброволно обезбедување)
• Медицински трошоци
• Професионални трошоци
• Трошоци за понатамошна обука и преквалификација
• Потврди за донации
• За сопствениците на куќи: сите документи кои се однесуваат на данок на имот, камати на долгови, фактури за работи за одржување и реновирање, оперативни и административни трошоци итн.

Државниот приход

Во вашата даночна пријава мора да го пријавите вашиот приход од вработување, самовработување и секое секундарно вработување. За поголемиот дел од даночните обврзници, тоа значи: Тие мора да го внесат износот на нето-платата од нивниот биланс на плата во соодветното поле на нивната даночна пријава.

Покрај вашата заработка, мора да пријавите и други приходи (на пр. алиментација, приход од хартии од вредност, добивки од коцкање).

Пензионерите ги наведуваат своите пензии од АХВ и професионалните пензиски шеми.

Сеопфатни информации за данокот на доход се достапни во публикациите на Федералната даночна управа.

направи одбитоци

Сите ваши приходи минус одбитоците се еднакви на вашиот оданочен приход. Ова е одлучувачко за пресметување на данокот на доход.

Следниве одбитоци се можни, меѓу другото:

• Трошоци: Тие ги вклучуваат директните трошоци што ги имате за извршување на вашата работа. За вработените, ова меѓу другото го вклучува и патувањето до местото на работа или оброците надвор. За самовработените, ова може да биде кирија на канцеларија или амортизација на возила или алати.
• Општи одбитоци: Во ограничен обем, можете да одбиете, меѓу другото, каматата од приватниот долг, здравствените трошоци кои сами ги платите или вашите придонеси во полиса за животно осигурување или во третиот столб. Дури и ако сте донирале во добротворни институции или сте инвестирале во понатамошна обука, можете да направите одбивања од вашиот приход.
• Социјални одбитоци: Социјалните одбитоци обезбедуваат олеснување, меѓу другото, за семејствата (одбитоци за деца, одбитоци за грижа од трето лице), постарите лица и лицата со попреченост (одбитоци за пензионерите AHV и IV).

Што точно можете да одбиете од вашиот приход варира од кантон до кантон. Ве молиме имајте ги кантоналните упатства што ќе ги добиете со вашата даночна пријава. Кантоналните даночни администрации исто така обезбедуваат информации онлајн и директно одговараат на вашите прашања.

Пријавете ги средствата

За повеќето даночни обврзници, данокот на доход е најголемата ставка на нивната даночна сметка. Сепак, сите кантони и општини наплаќаат даноци на богатство.

Во вашата даночна пријава, мора да ги пријавите следните средства, меѓу другото: недвижен имот, хартии од вредност, готовина, салда на сметки, животно и пензиско осигурување (вредност на исплата). Не мора да ја пријавите вашата покуќнина, но мора да ја пријавите вашата скапа уметничка колекција.

Сеопфатни информации за данокот на богатство се достапни во публикациите на Федералната даночна управа.

направи одбитоци

Вашите вкупни средства минус одбитоците се еднакви на вашите даночни средства. Ова е пресудно за пресметување на данокот на богатство.

Долговите (на пр. хипотека или мал заем) може да се одбијат од средствата во сите кантони. Повеќето кантони даваат и социјални одбитоци и имаат даночни надоместоци.

Колку точно можете да одбиете од вашите средства варира од кантон до кантон. Ве молиме имајте ги кантоналните упатства што ќе ги добиете со вашата даночна пријава. Кантоналните даночни администрации исто така обезбедуваат информации преку Интернет или директно одговараат на вашите прашања

Федералната даночна управа објавува и кратки прегледи за цела Швајцарија (федерална влада/кантони) за различни одбитоци. 

Поднесете даночна пријава

По правило, ќе ја добивате вашата даночна пријава од кантоналната даночна управа и исто така мора да ја поднесете таму. Во сите кантони можно е да се пополни даночната пријава електронски или директно онлајн. 

Побарајте продолжување на рокот

Вообичаено, имате 30 дена да ја пополните и поднесете даночната пријава. Рокот е наведен на формуларите. Доколку не можете да го направите тоа во предвидениот рок, можете да аплицирате за продолжување на рокот.

да добие помош

Ако имате какви било прашања во врска со вашата даночна пријава, ве молиме контактирајте ја вашата кантонална даночна администрација. Има широк спектар на достапни онлајн информации и можете да не контактирате и директно.

Ако сакате вашата даночна пријава да ја пополни професионален даночен советник, можете да дознаете повеќе од една од индустриските здруженија (Treuhand Schweiz, ExpertSuisse).

Заедничка даночна пријава за брачни парови

Брачните парови заедно пополнуваат даночна пријава. Двата приходи се собираат заедно и се оданочуваат заедно. Ова исто така важи и за луѓето во регистрирано партнерство.

Федералната влада и кантоните воведоа олеснувања (разделување, тарифи за брачни парови) така што брачните двојки и луѓето во регистрирани партнерства се помалку обесправени даночно во споредба со паровите кои живеат во заеднички живот.

Сеопфатни информации за семејното оданочување се достапни во публикациите на Федералната даночна управа. 

Даночна пријава за странци

Странските лица со дозвола за населување (Дозвола В) ги пријавуваат своите приходи и имот со нормалната даночна пријава. Останатите странски вработени подлежат на задржување на данок

Колку ќе биде висока вашата даночна сметка, меѓу другото, зависи и од тоа колку заработувате и каде живеете. Можете да ги пресметате очекуваните федерални, кантонални и општински даноци преку Интернет.

Пресметајте директен федерален данок

Во Швајцарија, федералната влада, кантоните и општините наплаќаат даноци. Федералната влада наплаќа директен федерален данок, меѓу другото, на приходот на физичките лица. Колку е висок зависи од вашиот приход. Директниот федерален данок се зголемува во проценти колку повеќе заработувате. Можете да ја дознаете даночната стапка што се однесува на вас директно од законот  .

Онлајн калкулатор

Можете да го користите даночниот калкулатор на Федералната даночна управа  за да ги пресметате очекуваните федерални, кантонални и општински даноци. Кантоналните даночни администрации, исто така,  често нудат онлајн калкулатори.

Пресметајте ги кантоналните и општинските даноци

Кантоните и општините наплаќаат даноци и на приходот  и на имотот  на приватниците. Секој кантон има свои даночни закони и даночното оптоварување варира од кантон до кантон и од општина до општина.

Даночна стапка и даночна стапка

Процентот на вашиот оданочен приход што треба да го платите за кантонални и општински даноци е под влијание на законски утврдената даночна стапка и периодично утврдената даночна стапка. Поради различните општински даночни стапки, може да има општини со ниски даноци и скапи во рамките на истиот кантон.

Дополнителни објаснувања, списоци на даночни стапки и стапки, како и примери за пресметка може да се најдат во Федералната даночна управа .

Онлајн калкулатор

Со даночниот калкулатор на Федералната даночна управа  можете лесно да ги пресметате вашите очекувани кантонални и општински даноци и да ги споредите даноците, даночните стапки, тарифите и стапките на различни кантони и општини. Кантоналните даночни администрации исто така нудат такви калкулатори.

Приход/средства што се оданочуваат

Даноците не се пресметуваат на целиот приход, туку на таканаречениот оданочен доход. Ова е подлабоко. Можете да ги одбиете придонесите за социјално осигурување од вашиот приход и да направите разни други одбитоци во вашата даночна пријава .

Даноците на средства се пресметуваат и на таканаречените даночни средства. Овде, исто така, можете да направите одбитоци во вашата даночна пријава   .

Плаќање даноци

Кантоналните даночни управи ги пресметуваат вашите даноци врз основа на вашата даночна пријава . Кантоните собираат федерални, како и кантонални и општински даноци. Плаќањето се врши годишно и најчесто на рати. Ако имате какви било прашања во врска со вашата даночна сметка или имате потешкотии со плаќањето, можете да ја контактирате кантоналната даночна администрација. Можно е плаќање на помали рати или продолжување на рокот.